代理记账公司讲解现金流的重要性

发布时间:2016/8/18 | 阅读次数:566次
  融资渠道多种多样,通常情况下,贷款还是企业的第一选择的,但其审批时间长,限制条件多致使许多商机白白流失。以下将为大家介绍2种优于贷款却被大家忽视的融资模式及其操作要点。
  一、银行承兑汇票贴现
  企业通常在回收应收账款时都会同意客户以票据代替现金,如商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票通常是不可以贴现的,但可以通过背书转让。通常如果企业的客户是有实力的企业,如三大电信运营商,他们开出的商业承兑汇票可以当做现金支付企业供应商的货款。而银行承兑汇票不仅可以背书转让给供应商支付货款,还可以进行贴现,从银行那里提前取得宝贵的现金。票据贴现是指企业将没有到期的票据出卖给贴现银行,以便提前取得现款。
  银行承兑汇票贴现的优势:
  a.贴现利息比贷款利率低,一般比贷款利息低30%-40%。
  b.贴现款到账快,资金一般会在7个工作日内到账,能够完全且及时满足企业的资金需求。银行承兑汇票属于没有追索权的汇票贴现,相当于出售应收票据。到期承兑人不付款时,被贴现人无权要求企业归还贴现款,风险由银行承担。
  银行承兑汇票贴现业务的指导:
  a.联系银行,填写贴现申请或者贴现协议。
  b.将填好的汇票背书转让给银行。
  c.提供汇票的客户与企业之间的购销合同,发票,有时还需要企业提供真实交易的凭证,比如运输单、出库单等。
  d.如第一次贴现还需提供企业资质证件。
  e.所有资料复印件需加盖公章。
  f.完成上述程序后,银行会告诉企业贴现利率,然后双方签订合同。
  二、应收账款保理业务
  应收账款保理是指企业将未到期的应收账款转让给银行,以获得流动资金的支持,从而加快企业的资金周转,相当于银行替企业催款。
  应收账款保理的优势:
  a.融资成本低,应收账款保理的手续费通常处于0.5-2‰之间,利息一般在贷款利率基准下浮10%-20%不等。
  b.提升企业销售能力,可以对资质好的客户适当延长账期,有利于销售的扩大。
  c.改善财务报表结构。
  d.增加了企业融资能力,加快资金周转,不受企业规模的限制,有效解决寻找合适担保单位的苦恼。尤其对一些很难贷到款的,票据又少,债权特别多的企业更有帮助。
  保理和票据贴现的最大区别在于,银行承兑汇票的风险是由银行承担,客户不向银行付款与企业(供应商)无关。而保理的风险由企业(供应商)自行承担。保理商通常不会对企业的坏账承担赔偿责任,坏账后果主要由企业自行承担。除了对企业本身资质有要求外,银行还要审核企业销售客户的客户信誉度、规模、实力及信用记录。并且企业必须通知客户已将他们的应收账款转让给保理银行,届时客户直接将钱款打给保理银行。外资银行保理业务比较规范,手续相对简单。国内银行目前只有工行和几个规模较大的银行有这项业务,但是手续相对比较复杂。铂略财务培训建议财务人员可考虑外资银行作为保理业务合作对象。但不是所有应收账款都符合保理业务的要求,银监会对此特别规定五种不适合做保理业务的债权:不合法基础交易合同,即不真实交易的应收账款;寄售合同,代销货物,货物的所有权仍未转移,不属于真正的债权;未来的应收账款,没有交易实质的预估应收账款;权属不清的应收账款,有权属纠纷的应收账款;因票据或其他有价证券而产生的付款请求权,譬如股票或者证券将来可能要请求付款。
  应收账款保理业务的指导
  a.具备贷款资格。
  b.在拟进行保理业务的银行开立收款账户。
  c.一般事先向保理银行提供申请以及近期的财务报表、相应的证照证件等,事先签订额度的协议。
  d.通过银行审核后,取得保理银行的授信。
  e.销售合同,保留真实交易记录。(托收单、发货单、出库证明、销售发票、销售合同)。
  f.每次出库后开具的增值税专用发票。如果是普通发票,就必须要开具正规的销售发票。
  随着金融市场日趋成熟,将有更多的融资渠道供企业选择。财务部门作为企业资金管理的核心部门,必须主动了解各种渠道,并结合企业实际情况选择更适合的融资组合,避免黑字倒闭的厄运降临到企业头上。
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